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陈关亭  


会计系 副教授
 

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清华大学国有资产研究院研究员,经管学院会计系副教授,博士生导师,经济学博士,注册会计师,内部控制标准委员会咨询专家,中国哲学社会科学最有影响力学者管理学排行榜上榜学者。

主要讲授课程:审计学,管理审计,内部控制与风险管理,税法与税务筹划。

主要研究领域:企业内部控制与风险管理,审计理论与实务,税制与纳税筹划。作为项目负责人主持完成了3项国家自然科学基金项目“中国上市公司内部控制水平与溢价研究” (批准号:71372047)、“基于ERMIF的企业内部控制框架、模式与评价工具研究” (批准号:70772016)和“网络环境下的企业内部控制设计”(批准号:70472012)以及10项省部级课题和15项企业横向项目,作为主要研究人员参与完成了16项国家、省部级及其他重要课题项目。在《Accounting and Finance》、《China Accounting and Finance Review》 以及《管理世界》、《会计研究》、《金融研究》和《审计研究》等国内外期刊发表40余篇论文。论文《内部控制评价方法在审计中的应用论文》获得了中国审计学会优秀学术论文一等奖,著作《内部控制评价方法》获得了山东省社会科学优秀成果一等奖,论文《Constrain versus Shield: Role of Corporate Social Responsibility in Corporate Fraud》获得了2017 年企业社会责任学术研讨会“最佳论文奖”。根据中国知网(www.cnki.net)统计,截止2020年10月,论文被引2629次,其中论文《论上市公司内部控制的披露及其审核》被引528次,论文《基于企业风险管理框架的内部控制评价模型及应用》被引445次,8篇论文被引超过100次。在最近两期“中国哲学社会科学最有影响力学者排行榜”管理学排行榜上,分别位列清华大学第11、14位。

兼任北京国家会计学院教授,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会内部控制标准委员会咨询专家,中国人民银行内部评级委员会评级委员,国家开发银行风险管理委员会咨询专家,国家自然科学基金委员会评议专家,北京审计学会企业审计专业委员会主任,《Journal of Banking and Finance》、《管理世界》、《会计研究》、《金融研究》、《审计研究》与《管理学报》匿名审稿人。担任永诚财产保险股份有限公司、山东太阳纸业股份有限公司和积成电子股份有限公司独立董事,曾任国投新集能源股份有限公司独立董事。曾任山东省审计厅助理审计师、审计师、高级审计师。

1985年获中国人民大学经济学(会计学)学士学位,1989年获中国人民大学经济学(会计学)硕士学位,1997年获中国人民大学经济学(会计学)博士学位。2010年12月至2011年12月,美国德克萨斯大学奥斯汀分校(UT-Austin)会计系访问学者。2017年7月,牛津大学English Medium Instruction 学习。1996年起持有中国注册会计师(CPA)证书。





期刊论文

陈关亭、连立帅、朱松,多重信用评级与债券融资成本——来自中国债券市场的经验证据《金融研究》2020年,录用

寇宗来、千茜倩、陈关亭,跟随还是对冲:发行人付费评级机构如何应对中债资信的低评级?《管理世界》,2020年第9期:第26-36

黄小宝、邱喃、陈关亭,员工外部薪酬差距与股价崩盘风险,《金融论坛》,2020年第3期,第48-58

Lin Liao, Guanting Chen, Dengjin Zheng. Corporate Social Responsibility and Financial Fraud: Evidence from China. Accounting and Finance,  2019, Vol.59, No. 5: 3133- 3169

Xiaolin Huang, Guanting Chen, Enhui Li. The Moderating Effect of Internal Control on the Performance of Cross-Border M&As under the Uncertainty of Economic Policy--Evidence from China. Journal of Korea Trade, 2019, Vol.23, No.7: 128-146

连立帅、朱松、陈关亭,资本市场开放、非财务信息定价与企业投资——基于沪深港通交易制度的经验证据,《管理世界》,2019年第8期:第136-154

陈关亭、朱松、王思敏,卖空机制与审计师选择——基于融资融券制度的证据,《审计研究》,2019年第5期:第68-76

黄小琳、朱松、陈关亭,债券违约对涉事信用评级机构的影响:基于中国信用债市场违约事件的分析,《金融研究》,2017年第3期:第130-144

黄小琳、陈关亭,上市公司内部控制与绩效——基于行业聚类的分析,《华东师范大学学报(哲学社会科学版)》,2017年第2期:第173-180

黄小琳、朱松、陈关亭,持股金融机构对企业负债融资与债务结构的影响——基于上市公司的实证研究,《金融研究》201512期:第137-152

Song Zhu, Guanting Chen, Wencui Du. Shareholding in Financial Institutions, Financial Constraints and Cash Reserve. China Accounting and Finance Review, 2014, Vol.16(3), Page 1-62.

陈关亭、朱松、黄小琳,审计师选择与会计信息质量的替代性研究:基于稳健性原则对信用评级影响视角,《审计研究》,2014年第5期:第77-85

朱松、陈关亭、黄小琳,集中持股下的独立审计研究:基于债券市场信用评级的分析,《会计研究》,2013年第7期:第86-92

陈关亭、黄小琳、章甜,基于企业风险管理框架的内部控制评价模型及应用,《审计研究》,2013年第6期:第93-101

朱松、陈关亭,会计稳健性与审计收费:基于审计风险控制策略的分析,《审计研究》,2012年第1期:第87-95

贾平、陈关亭,公允价值计量下审计质量的作用研究,《审计研究》,2010年第3期:第59-66

陈关亭、李蓓,华夏证券公司的免役缺陷综合症——内部控制严重失效,《财务与会计》,2009年第3期:第30-32

陈关亭,我国上市公司财务报告舞弊要素的实证研究,《审计研究》,2007年第5期:第91-9690

陈关亭,内部控制建设的六重六疏与关注要点,《财务与会计》,2007年第4期:第57-58

陈关亭,企业内部控制的设计,《南京审计学院学报》,2007年第3期:第56-6070

陈关亭,我国企业内部控制缺陷的评析与建议,《财务与会计》,2006年第4期:第8-10

陈关亭,上市公司财务敏感区间与项目的审计意见,《会计研究》,2005年第7期:第32-38

陈关亭,利用说明段变通审计意见的实证分析,《审计与经济研究》,2005年第1期:第14-1722

陈关亭,独立审计关系异化的分析,《审计研究》,2004年第5期:第78-84

陈关亭、高晓明,审计意见及其变通行为分析:来自20012002年的经验证据,《审计研究》,2004年第3期:第27-33

陈关亭、兰凌,操控性应计利润审计质量的实证比较,《审计与经济研究》,2004年第4期:第16-19

陈关亭、张少华,论上市公司内部控制的披露及其审核,《审计研究》,2003年第6期:第32-3824

陈关亭,会计信息失真的界定及其治理,《审计理论与实践》,2003年第9期:第76-78

陈关亭、杨芳,上市公司内部控制披露的调查研究,《审计理论与实践》,2003年第7期:第24-2527

陈关亭、李姝,中美内部控制评审准则比较,《审计研究》,2002年第5期:第32-37

陈关亭、李可,试论多地点审计的额外风险因素,《审计理论与实践》,2002年第1期:第16-17

陈关亭、沈霄,电子商务系统的内部控制,《审计研究》,2001年第4期:第47-52

陈关亭、李可,固有风险评价——特尔斐法,《审计研究》,2001年第3期:第47-4841

著作

陈关亭,《内部控制:风险与机会》,清华大学出版社,2021

鲍国明、陈关亭等,《内部控制测评的技术与方法》,中国时代经济出版社,2002

阎金锷、陈关亭,《内部控制评价应用》,中国人民大学出版社,1998

陈关亭,《财税违纪与稽查处理实务全书》,中国检察出版社,1998

陈关亭、程修略,《税收财务物价违纪与检查处理》,中国物资出版社,1998

陈关亭,《财务会计税收舞弊手段与审查方法》,企业管理出版社,1995

译著

Vincent M. O'Reilly, et al,蒙哥马利审计学[M],刘霄仑、陈关亭译,北京:中信出版社,2007


纵向项目

国家自然科学基金项目,主持人,中国上市公司内部控制水平与溢价研究,项目批准号:713720472014-2017

国家自然科学基金项目,主持人,基于ERMIF的企业内部控制框架、模式与评价工具研究,项目批准号:707720162008-2010

国家自然科学基金项目,主持人,网络环境下的企业内部控制设计,项目批准号:704720122004-2007

国家自然科学基金项目,主要成员,CEO与高管团队之间的社会裙带关系与上市公司违规行为,2013-2015

北京市哲学社会科学规划项目,主持人,北京市上市公司内部控制水平评价,项目批准号:13JGB0102013-2015

北京市自然科学基金项目,主持人,北京市企业全面风险管理的整合框架与优化模式研究,项目批准号:90820072008-2010

北京市哲学社会科学规划项目,主持人,企业内部控制制度,项目编号:01BJBJG0252001-2004

国家教育部项目,主持人,中国教育出版集团资产重组与财务管理方案框架,项目编号:201157700022010-2011

国家财政部项目,主持人,企业内部控制鉴证(审计)准则研究,项目批准号:2008KJA062009

清华大学人文社科振兴基金项目,主持人,超越COSO:中国企业风险管理框架与模式,项目编号:2007WKYB0122007-2009

北京市科学技术委员会项目,主持人,北京市企业风险管理评价工具及软件系统,项目编号:GYYWK06080082006-2008

国务院国有资产管理委员会学术委员会重点项目,主持人,国有大型集团公司财务风险控制框架,2006-2008

中国内部审计协会项目,主持人,内部控制审计指南,项目编号:20070882006-2008

小林实中国经济研究基金项目,主持人,中国企业内部控制设计与评价,1999-2001

 

横向项目

山东天业恒基股份有限公司内部控制手册,主持人,2012-2013

长征火箭股份有限公司上海公司内部控制体系,主持人,2007-2008

国家电网公司财务内部控制手册与财务内部控制评价手册,评审人,2009

中国石油天然气股份有限公司内部控制管理手册,评审人,2003-2005

中国联合通信有限公司公司税务手册,主持人,2008-2010

北京森阳房地产开发有限责任公司税务规划项目,主持人,2008

山东省新汶矿业集团项目,主持人,集团公司税务筹划,2003

广东科龙电器股份有限公司项目,主持人,公司内部控制制度,2007

中国建设银行外部审计师评价办法,主持人,2006-2007

中国海事中心纳税筹划项目,主持人,2003

深圳市新世界投资有限责任公司内部控制手册,主持人,2001-2003年纵向项目